CARMF : cotisations 2026 du médecin remplaçant

Après avoir découvert l’URSSAF, fais connaissance avec sa cousine un peu mystérieuse : la CARMF. Elle s’occupe de ton avenir (et de ton portefeuille dès aujourd’hui). 🎴🔮

❓ Qu’est-ce que la CARMF ?

La CARMF (Caisse Autonome de Retraite des Médecins de France) gère : Ta retraite (base, complémentaire et ASV), Ta prévoyance (invalidité et décès). C’est elle qui te verse des indemnités journalières si ton arrêt dépasse 90 jours : imposables, mais hors cotisations.

⚠ Affiliation obligatoire dès ton premier remplacement !

Dès que tu exerces en libéral, la CARMF te concerne : installation, collaboration, remplacements… et c’est aussi vrai pour un étudiant qui remplace sous licence. Peu importe le nombre de jours : un seul remplacement suffit.

📝 Comment s’affilier ?

Tu as 1 mois à partir de ton premier remplacement pour t’inscrire sur www.carmf.fr.

🧮 Sur quoi la CARMF se calcule-t-elle ?

Sur ton revenu, pas sur ce que tu encaisses. C’est l’erreur la plus répandue : croire que la CARMF prend un pourcentage de toutes tes rétrocessions. Elle part de ton revenu net d’activité indépendante, c’est-à-dire ton bénéfice :

• en micro-BNC : tes recettes, moins l’abattement forfaitaire de 34 % ;
• au régime réel : le résultat de ta déclaration 2035, une fois tes frais déduits.

Autre point qui surprend : la CARMF regarde en arrière. La complémentaire et l’ASV sont calculées sur tes revenus de l’avant-dernière année (pour 2026, ceux de 2024), la retraite de base sur une estimation corrigée ensuite. Une année qui démarre fort se paie donc deux ans plus tard : c’est l’effet ciseaux.

🌱 Tes deux premières années : des cotisations allégées

Tant que ta CARMF ne connaît pas encore tes revenus, elle applique un régime de départ, fixé pour 2026 :

La complémentaire n’est pas due ces deux années, à condition d’avoir moins de 40 ans à ton début d’activité libérale. L’ASV additionne un forfait (1 917 € ou 5 751 €) et une part liée au revenu. La retraite de base est provisoire : calculée sur un revenu forfaitaire de 9 131 €, puis régularisée quand tes vrais revenus sont connus : si ta deuxième année a été bonne, prévois un rattrapage.

💸 Combien ça coûte (2026) ?

Les cotisations CARMF dépendent de ton revenu net et comprennent :

1. Retraite de base 📊

8,73 % des revenus nets dans la limite d’1 PASS* (taux 2026 après réforme de l’assiette sociale, ex-8,23 %)
1,87% sur l’ensemble de tes revenus nets, jusqu’à 5 PASS
*PASS : Plafond Annuel de la Sécurité Sociale fixé à 48 060 € en 2026

En secteur 1, l’Assurance Maladie prend en charge une partie de cette cotisation : 2,15 % de tes revenus s’ils restent sous 67 284 €.

2. Retraite complémentaire 📈

11,80% des revenus nets de l’avant-dernière année, plafonnés à 168 210 € (taux 2026 ; 10,20% en 2025), sans régularisation ultérieure
Plafond maximal de cotisation : 19 849 €

3. ASV (Avantage Social Vieillesse) 💼 si tu es conventionné

Secteur 1 : 1 917 € + 1,33% des revenus nets (barème 2026 : l’Assurance Maladie paie les deux tiers)
Secteur 2 : 5 751 € + 4% des revenus nets (barème 2026)
Les barèmes ASV évoluent annuellement — vérifier sur carmf.fr pour les montants exacts de l’année en cours.

4. Invalidité / Décès 🛡

Au régime classique : 434 € + 0,4 % de tes revenus, soit 626 € sous 48 060 € de revenus et jusqu’à 1 010 € au-delà de 144 180 € (barème CARMF 2026).
Au RSPM : un forfait que tu choisis, 157 € (couverture à 25 %) ou 626 € (couverture complète).

🔍 Exemples pratiques

Calculés avec le barème CARMF 2026, hors deux premières années :

Si tu gagnes 40 000 € nets :
• Secteur 1 ➝ ~11 200 €/an (≈ 28%)
• Secteur 2 ➝ ~16 900 €/an (≈ 42%)

Si tu gagnes 90 000 € nets :
• Secteur 1 ➝ ~19 000 €/an (≈ 21%)
• Secteur 2 ➝ ~26 600 €/an (≈ 30%)

📆 Quand payer ?

Paiement en deux étapes : Janvier : 1er acompte, Mai à juillet : solde après déclaration annuelle.

Chaque appel se règle dans les 30 jours.

🔎 L’ASV en détail

C’est la cotisation la plus mal comprise des trois, parce qu’elle dépend de ton secteur de conventionnement : sa définition complète dans le guide précise ce qu’elle couvre et qui la paie.

🎁 Tips & astuces indispensables

✅ Dispense d’affiliation possible si ton revenu net d’activité indépendante reste inférieur à 15 000 € et que tu n’es pas assujetti à la CET — ⚠ sur demande, non automatique et non rétroactive. En contrepartie, tu perds la couverture invalidité-décès et ces périodes ne compteront pas pour ta retraite.
✅ Dispense de complémentaire : si tu es affilié mais que tes revenus imposables de l’année précédente sont modestes, la CARMF peut réduire ta complémentaire sur demande, de 25 % à 100 % jusqu’à 32 500 € de revenus. Les points correspondants ne sont pas acquis.
✅ RSPM : cotisations sociales réduites (~13,5% tout compris) – Voir fiche fiscalité #3.
✅ ACRE : depuis le 1er janvier 2026, elle est réservée à certains profils et plafonnée à 25 % — le détail est dans le guide des frais pros 2026.
✅ Cotisations CARMF déductibles au régime réel : elles vont en ligne 25 de ta 2035. En micro-BNC, l’abattement de 34 % les couvre déjà : rien à déduire en plus.

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📚 Sources (vérifiées au 24 septembre 2026)

• CARMF, « Qui cotise à la CARMF ? » : affiliation des remplaçants et des étudiants sous licence, délai d’un mois, date d’effet, dispense sous 15 000 €.
• CARMF, « Vos cotisations en début d’activité » : montants 2026 des deux premières années, revenu forfaitaire, complémentaire non due avant 40 ans.
• CARMF, « Vos cotisations en cours d’activité » : taux et plafonds 2026, participation de l’Assurance Maladie, invalidité-décès, calendrier des appels. Les exemples ci-dessus reproduisent sa méthode (son cas à 60 000 € : 14 499 € en secteur 1).
• CARMF, « Réductions et dispenses » : barème 2026 des dispenses de complémentaire.